| 标题 | 优秀月度财务分析报告 |
| 范文 | 优秀月度财务分析报告（精选3篇） 优秀月度财务分析报告 篇1一、营业收入 1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元)： 2、分析原因(要求：由酒店总办牵头销售部、营业部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告) A、完成指标——采取哪些有效措施： B、未完成指标——具体原因分析： C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析： D、未完成指标——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果)： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 二、直接营业成本(毛利率) 1、酒店财务部提供数据(单位：百分比)： 项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成去年同期差异 毛利率 2、分析(要求：由酒店总办牵头营业部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告) A、完成指标——采取哪些有效措施： B、未完成指标——具体原因分析： C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析： D、未完成指标的——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果)： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 三、税金 项目7月份本月指标本月完成本月完成率本年指标本年累计完成本年累计完成率去年同期累计增长率 税款 1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元)： 2、分析(要求：由财务部进行分析) A、已完成指标采取过哪些有效措施： B、未完成指标原因分析： C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析： D、在未完成指标的情况下，下一步准备采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点)： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 四、能源 项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成全年能耗比指标截止本月能耗比去年同期能耗比差异 能源额 1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元，百份比)： 2、经营分析(要求：由酒店总办牵头各能源责任部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告) A、节能降耗采取哪些措施： B、能耗超标原因分析： C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析： D、下一步节能降耗采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点)： 优秀月度财务分析报告 篇2(一) 生产经营及经济运行总体情况 财务状况方面，20xx年9月30日资产总计为22595.82万元，负债总计为22760.83万元，其中：预收房款和认筹金5366.2787万元，所有者权益为-165万元; 经营成果方面，20xx年1～9月，实际完成主营业务利润0万元，销售费用2.45万元，管理费用266.89万元，财务费用995.99万元，销售税金及附加198.48万元，营业外收入5.46万元，营业外支出44.24万元，实现净利润-17.6万元。 (二)财务状况分析 1、资产负债分析 (1)资产状况 A、预付账款从年初的134.62万元下降至0万元，减少了134.62万元，主要系在本会计期间将各期间应计工程成本和工程款及时入账后，将此余额进行了对冲所致。 B、存货(即开发成本)金额由年初的XX692.40万元下降为13338.99万元，表面上下降了1353.40万元，系因将前期开发成本中的土地成本按业会计准则和企业所得税的规定进行了规范调整，把暂未开发的北地块取得成本7418.4万元转入无形资产科目并进行正常的摊销核算;扣除上述调整因素的影响，本期工程开发实际发生各类投入为6189.55万元，其中：开发成本6044.82万元，间接费用XX4.73万元。 C、1～9月固定资产原值由29.24万元上升到44.76万元，上升了15.52万元，主要为购臵现代汽车10.66万元，九龙汽车购臵税1.97万元及其他为日常办公所用的保险柜、电视机、广告机等。 D、无形资产，从年初的0万元上升至7162.29万元，增加了7162.29万元，原因为遵照企业会计准则和企业所得税的规定将前期账务处理进行调整，规范了账务处理，此调整不会对后期土地增值税的清算产生任何影响 (2)负债状况 A、应付账款从年初的0万元增加到1340.54万元，净增1340.54万元，主要系本会计期间内各期应付各施工单位的工程款。 B、预收账款，由年初的0万元增加到5366.28万元，净增5366.28万元，主要为本会计期间预收的售房款和零星认筹金; C、其他应付款，由年初的15025.07万元增加到16003.59万元，净增978.52万元，主要为本会计期间股东各类投入; D、应交税费由年初的0万元上升到9月末的50.42万元，主要是9月份应缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税合计40.9万元以及10月份应交的城镇土地使用税9.47余万元。 (3)所有者权益 本期所有者权益内的实收资本及盈余公积无变化，未分配利润则从年初的-XX8.53万元减少到-2165.01万元，主要系补记资金成本导致大额财务费用的发生所致。 2、营业收入 本期未实现销售收入。 3、营业外收入 主要为结算前期施工单位的电费尾差和退房客户的IPAD差价。 4、成本费用状况 (1)销售费用及其主要项目的对比分析(单位：万元) 可以看出，销售费用比上年同期增加193.74万元，主要是由广告宣传费增加158.63万元 ，工资增加6.67万元等所致。 (2)管理费用及其主要项目的对比分析(单位：万元) 由表可看出：管理费用比上年同期增加190.06万元，主要是由于无形资产(北地块)摊销增加79.48万元，城镇土地使用税、印花 税增加54.02万元，业务招待费增加20.94万元，车辆使用费增加9.35万元，差旅费增加5.36万元，福利费增加5.37万元等所致。 (3)财务费用 财务费用及其主要项目的对比分析(单位：万元) 本期累计发生财务费用995.99万元，主要系补记前期的资金成本或资金占用费;财务费用本期比上年同期增加了996.006万元，主要是由利息支出导致。 (4)营业税金及附加 分别为1～9月，应交纳的营业税132.32万元、教育费附加6.62万元、地方教育费附加6.62万元以及预交的土地增值税52.93万元。 (5)营业外支出 主要为补记20xx年9月17日交纳的契税、耕地占用税、印花税滞纳金38.39万元，5月2日发生的意外事故支出4.7万元，青苗赔偿0.4万元，消防罚款0.35万元等。 5、财务状况简要预测 根据今年1-9月业务发生情况，20xx全年预计亏损1900余万元，预计发生销售费用约240万，管理费用约330万元，财务费用约1100万元。 优秀月度财务分析报告 篇3二零XX年X月 单位负责人：总(副总)会计师：总(副总)经济师： X公司季度财务分析报告内容提要 为了进一步强化财务管理，提高各级主要领导的财务管理意识，根据于总会计师在20xx年经营管理专项工作会议上的讲话精神，从今年一季度起，各单位由总会计师组织，每季度要对本单位的财务状况进行分析，分析的主要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活动的净现金流、营业收入和利润，同时提出改善经营活动的具体措施、降本增效的具体措施、专项管理提升的具体措施。季度财务分析报告具体内容主要包括以下几点： 一、基本情况 1、资产、负债、结构和季度间变化情况及原因简要分析; 2、NC帐套数量情况：隶属分公司帐套、一级核算工程项目帐套数量情况。 3、本季度企业生产经营情况：企业主营业务范围和附属其他业务，在各业板块的分布情况;按业务板块详细说明本年度生产经营情况，包括主要业务营业量及同比增减量。 二、经济效益情况 (一)企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。 (二)主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素。 (三)成本费用变动的主要因素，包括主营业务成本构成及变动情况;材料费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响。 (四)管理费用、财务费用按照主要明细项目进行详细分析。 (五)其他业务收入、支出的增减变化。 (六)同比影响其他收益的主要事项，包括影响营业外收支的主要事项、金额。 三、现金流管理情况 (一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。 (二)与上季度现金流量情况进行比较分析。包括现金流规模和结构，流入的主要来源(经营、投资或筹资)，流出的主要用途(经营、投资、筹资)。 (三)逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项。四、资产负债构成及变动情况 (一)资产结构分析，详细说明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等项目的变化及增减原因。 其中，对“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”和“存货”专项分析。重点说明应收款项的拖欠及清欠情况，说明存货的构成及其形成原因(未完施工按照工程项目进行详细分析)，三年以上其他应收款金额以及未及时清理原因，一年以上预付账款金额以及未结转原因，特别是其对企业可能的影响和未来的具体措施。 (二)负债结构分析，详细说明应付账款、预收账款、其他应付款等项目的变化及增减原因,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动情况等。重点分析企业三年以上的应付账款、预收账款和其他应付款金额的主要债权人及未付原因;应缴税费要按工程项目进行逐项分析。 五、针对本季度企业经营管理中存在的问题，制约企业持续发展的主要因素;下季度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施及业务发展计划;总结分析加强对财务控制方面的具体措施和经验，同时提出改善经营活动，保证完成预算指标的具体措施。 六、在完成预算指标的基础上，进一步降本增效的具体措施。 七、根据中冶集企管【20xx】8号《关于做好20xx年管理提升活动的通知》文件精神，坐实专项提升的具体措施。 八、同上季相比改善效果情况。 |
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