| 标题 | 资产管理制度 |
| 范文 | 资产管理制度（精选15篇） 资产管理制度 篇1目的：为加强公司资产管理，保证公司资产合理、有效使用，维护公司资产安全和完整，结合本公司实际情况，制定本制度。 适用范围：本规定适用于公司范围内所有资产的管理。 职责 公司行政办公室负责对资产实物进行归口管理，负责资产的申请、购置、登记、维修、调配和报废等各项程序。 公司财务管理部负责对资产的账务进行归口管理，包括入销账、折旧等。 资产的定义：本规定中的资产概念既包括固定资产（单价超过20xx元人民币，使用年限超过1年的物品），也包括手机、办公桌椅等价格低，但使用时间较长的耐用物品。具体指以下种类： 建筑物：房屋、活动办公室； 交通工具及附属品：小客车、小轿车；车载cd机、车载冰箱； 办公设备：笔记本电脑、计算机、打印机、复印机、传真机、摄像机、打卡机、打孔机、装订机、碎纸机、数码照相机、普通照相机； 办公家具：保险柜、文件柜、办公桌、班台、会议桌、折叠桌、电脑桌、台案、折叠椅、班椅、办公椅、沙发、茶几； 通讯设备：手机、对讲机、集团电话、直线电话、车载电话。 资产的购置 各部门添置资产，需向行政办公室提交购买申请表，行政办公室首先考虑在公司范围内进行调配。如必须购置，经总经理批准后由材料采购部按照有关规定购买。 购置资产的发票，必须附所购置资产的清单明细，财务方可办理报销手续。必须由使用单位资产管理人员签字后方能办理出库手续，并将资产的相关材料交资产管理员归档。 资产的调拨：因调配、借用等原因进行的资产转移由公司行政办公室办理，资产转入单位负责人需在行政办公室资产台帐上签字。其他个人和单位不得擅自对资产进行调用。 资产的使用管理 资产的使用：分配给个人使用的资产，使用人员应对资产的安全、完整负责。实行资产使用责任落实到人，当责任人工作调整或离职时，须将使用的全部资产进行移交，在其办理所用资产移交手续后，方可办理离职手续。 资产的处置：包括转让、报废、借出、变卖等，需由使用单位说明情况，行政办公室提交书面报告，经财务部经理签字、行政副总经理批准后方能进行。 因保管或使用不当以及其他人为因素造成资产的丢失或损坏，由责任人负责赔偿或维修，如原因不明，则对使用部门负责人给予一定的处罚。 闲置封存的资产由公司办公室统一管理，闲置封存的资产由申请使用部门向行政办公室提出申请，经行政副总审批后，方可启动闲置封存的资产。 对车辆、电脑等固定资产的使用管理，同时遵循公司其他相关规定。 资产的'盘点清查 行政办公室在对公司现有资产进行一次性清理的基础上，对资产进行台帐管理。行政办公室对各类物品进行登记，大件物品进行编号管理。物品的各项特征（如名称、品牌、型号、购买日期、价格等）、转移记录（如转移时间、去向、使用单位签收等）以及报废记录（如报废日期、报废原因等）均在资产台帐上体现。 为了保证公司资产的安全和完整，做到资产的帐物相符，行政办公室、各部门与财务部每季末25日—30日都要对本单位资产进行全面清查盘点，以掌握资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的资产，保证账物相符，对于盘亏、毁损、报废的资产，要查明原因，写出书面报告，上报集团总裁，经批准后做报废核减资产台帐处理。 行政办公室资产管理人员要每月对各部门资产管理工作进行抽查，发现问题及时上报公司领导做出处理。 附件1、资产登记表 资产管理制度 篇2第一章总则 第一条为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特制订本制度。 第二条公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一名（可兼任），负责公司的资产管理。 第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督，并定期对公司的资产状况和对本制度的执行情况进行检查。 第四条本制度适用于公司各部门。 第二章资产管理范围 第五条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。根据公司实际情况，公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下： 一、固定资产 1、单位价值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品； 2、单位价值不足20xx元，但主管部门指定作为固定资产管理的特殊物资。 二、低值易耗品 1、单位价值在20xx元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品； 2、低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品（主要指优盘、计算器等）、娱乐用品等。 三、物料用品 在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。 第六条不纳入本制度资产管理范围的物品 一、用于促销、接待所购置的物品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登记，以备检查； 二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。 第三章资产管理职责 第七条资产管理相关部门职责 一、资产管理部门主要职责 （1）负责制定、修订各类资产管理制度和细则，并组织相关业务培训； （2）负责资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理； （3）负责建立公司资产台账（格式见附表一），并监督指导各部门资产台账的建立及管理； （4）负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点； （5）负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。 二、财务部门主要职责 （1）固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账； （2）固定资产减损、租借时提供相关折旧价值数据； （3）员工岗位变动时，确保其使用的固定资产已办理移交手续； （4）协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点。 三、资产购置部门主要职责 （1）公司的资产由执行采购职能的部门负责购置； （2）在资产购置审批表（格式见附表二）上加具相关意见； （3）凡正在使用的资产在保修期内出现故障需要维修、更换，由资产购置部门联系原供货商处理相关事宜。 四、资产使用部门主要职责 （1）部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员，人员名单需报公司资产管理部门备案； （2）每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员； （3）妥善保管新购资产的相关资料，以备日后保修、维修； （4）建立部门资产台账，粘贴资产实物卡，并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、报废、出租、外借等情况及时进行更新； （5）本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门及财务部门； （6）每季度对本部门资产进行自查（包括固定资产、低值易耗品），并于该季度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表（格式见附表三）原件及电子版交公司资产管理员，复印件自留存档。 第四章资产日常管理 第八条各部门对资产要严格管理，建立固定资产及低值易耗品台账，按要求粘贴资产实物卡，做到账账相符，账实相符。财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时建账，每季度定期核对，对不遵守规定的相关人员将严肃处理。 第九条资产申购流程 一、固定资产的申购流程 由使用部门填写《资产购置审批表》，资产管理部门加具资产现状意见，交由资产购置部门进行询价议价（招标）。完成询价议价（招标）后附上相关资料报公司总经理审批，资产购置部门依据批示购买。 二、低值易耗品及物料用品的申购流程 由使用部门填写《资产购置审批表》，经部门负责人和总经理确认后，交由资产购置部门购买。 三、共享物资统一由资产购置部门集中采购。 四、对单次购置能够实现的资产，申购不得化整为零购置。 第十条资产购置验收事宜 一、资产购置后，由资产购置部门和使用部门共同验收。 二、验收合格后，财务部门根据资产材料提供资产编码。公司资产管理员据此办理资产直拨手续。使用部门根据资产编码粘贴资产实物卡后登记资产管理台账，并办理领用手续。 三、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。 第十一条资产盘点 一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点（特殊情况需临时盘点除外）。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。 二、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照抽查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因。 三、盘点结束后，形成资产盘点报告上报公司总经理，并根据总经理批示及时进行相关处理。 第十二条资产调配 一、资产调配工作统一由公司资产管理部门负责。根据各部门资产使用现状，经与部门协调，报公司总经理签批同意后，将公司资产进行合理调配。调配同时开具资产调拨单（格式见附表四），资产调配双方据此及时更新资产台账，财务部门要更新财务资产明细账。 二、部门之间的资产调配工作统一由公司行政人事部负责。按照公司管理办法对各类资产进行合理调配。 三、各部门的闲置资产必须及 时移交给公司资产管理部门，不得把公司资产作为后备库存。（资产移交表见附表五） 四、因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。 第十三条资产报废 一、属自然损耗的资产由使用部门填写《资产报废审批表》（见附表六），专业技术部门给予检测意见，财务部门给予折旧意见，公司资产管理部门签署意见，按公司制度报公司总经理审批。 二、经审批后的报废资产，由资产使用部门移交给公司资产管理部门，再由资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。报废资产处置前，如有遗失，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。 第十四条资产遗失、损坏、被盗赔偿 一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。公司各部门如有资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。 二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》（见附表七）。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人除按资产净值的1—3倍赔偿外，还将进行失职问责处理。 三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等，其损失由公司承担。 第五章其他 第十五条公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理（资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外），每件资产明确到部门、责任到人。 第十六条任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、长期借用其他部门资产，因工作需要调拨的，须办理资产调拨手续。若违规者，一经查实，对相关责任人进行失职问责。 第十七条公司须加强现场售楼部（包括样板房、示范单位）、外展场所以及安全性较差的办公场所（现场办公点等）的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。使用部门的资产管理员必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。 第十八条售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产，由营销部门列出资产明细并提出随楼拍卖或附送建议，报公司总经理批示后，由营销部门负责实施拍卖或附送工作，拍卖或附送资产的资料报送公司资产管理部门和财务部门，办理资产销账手续。 第十九条物业系统公司须建立物料用品台账。 第六章附则 第二十条本制度自正式公布之日起施行。 第二十一条本制度由公司行政人事部负责解释。 附表：1、《公司资产台账》 2、《资产购置审批表》 3、《部门资产自查盘点表》 4、《资产调拨单》 5、《资产移交表》 6、《资产报废审批表》 资产管理制度 篇3一、全体工作人员必须自觉遵守机关作息时间，按时上班，不得无故迟到早退，不得中途离岗、串岗、办私事。凡擅自离岗或捏造事实请假或涂改伪造请假证明不上班者，一律按旷工处理。 二、办公室必须明 确一名同志负责考勤工作，每天要自觉按时进行考勤登记，并按月将考勤结果进行统计，每个工作人员必须逐日填好个人岗位手册。年底由办公室统一组织进行考核，并与目标管理考核、评先评优挂钩。凡全年迟到、早退在20次以上的扣除全年福利的50%，取消评优、评先资格;凡全年旷工15天以上的，扣除全年福利，年底考核不称职;旷工1个月以上的'，建议组织做自动离岗处理。 三、凡因病、因事或休假不上班的，一律履行请、销假手续。 1、凡一般干部、职工请事假1天以上者，须经分管副局长批准，2天以上者须经局长同意批准;凡副职请假一天以上经局长同意，3天以上报告区分管领导;局长外出，请假必须报告区分管领导。凡需请事假5天以上者，一律须经区分管领导批准。请假期满，必须到办公室办理销假手续。凡不请假，又未到岗着，视同无故旷工处理。 2、干部职工的工伤假、婚假、探亲假、年休假、丧假、女职工的生育假，按现行政策执行。 3、所有经批准的请假条(请病假，须出示定点医疗单位证明)都需报办公室备查。凡违反上述规定者，必须严肃查处。 资产管理制度 篇4目的 为了保持良好的工作环境和氛围，提高工作效益，促使办公规范化，特制定本规定。 责任与检查 1.部门经理对部门人员有直接管理责任，对所属员工的出勤有直接管理责任。 2.总经理对各个员工的考勤有监控之责。 管理制定 1.上班时间 2.星期一至星期六上班，星期天休息。 3.营运部：上午：09：00-12：00 下午：13：00-18：00 4.开发部：上午：09：00-12：00 下午：13：30-18：00 晚班：19：00-21：00 5.网络部：上午：09：00-12：00 下午：13：00-18：00 晚班：15：00-24：00 员工上午上班打卡一次，中午上班打卡一次，下午下班打卡一次，加班人员按晚班上下班时间打卡。(备注：中午上班应在12：30后打卡) (1)出差人员在外出差时，每天9：00~10：30用所在地电话(不能用IC卡、IP卡)拨打销售行政文员的电话并通话以作考勤登记，并在《出差跟踪表》上填写通话时间、电话号码、地点。 (2)如员工外出,需填写外出申请单,由部门负责人签字同意后交由前台;如未能在下班前回来打卡,应在第二天上班时补填外出申请单交给部门经理签字证明确属因公外出; (3)工资发放的形式和日期:工资发放时间为每月15日当天,当月发放上月全额薪资,(例:8月15日领取7月份薪资),工资发放形式,以银行汇款或现金; 工资以实际出勤的'天数计算，如需加班满2小时的员工，公司发放10元/小时作为加班补贴。 (4)公司特设每月全勤奖50元作为奖励。 6.奖罚规定 迟到： (1)迟到1~30分钟，每一分钟扣罚一元。 (2)上班时间迟到30~60分钟或以上，扣罚半天工资。 (3)月累计超过60分钟或以上，扣一天工资。 (4)因突发事件迟到经核准者，经事假处理。 早退： (1)早退1~30分钟内，每分钟扣罚一元。 (2)早退30~60分钟或以上，扣罚半天工资。 (3)月累计超过60分钟或以上，扣一天工资。 (4)因突发事件早退经核准者，经事假处理。 旷工： (1)假期满未续假，又没有上班者，均以旷工论。 (2)旷工一天，除当天不计工时外，另外扣两天工资。连续旷工三日，或全月累计旷工六日，予以开除处分。上班时间外出办私事，一经发现，作旷工一天处理。 资产管理制度 篇5为加强幼儿园财产管理，防止积压、浪费，减少损坏。牢固树立以保教工作为中心的指导思想，努力提高教育资源使用效率，根据有关法律法规制定本制度。 一、幼儿园财产、设施保管、保护制度 1、制定专人管理幼儿园(本部门)财产物资的管理工作。 2、妥善保管、使用设施设备;贵重设施设备由专人保管使用。 3、教室内财产实行由班主任和保育员共同负责使用管理。 4、财产发现损坏、余缺及丢失等情况，应及时向管理部门报告。 5、使用部门负责本部门财产的维护、保养工作，确保教学设施、设备的完好率;管理部门负责做好财产的维修工作。 6、总务室(财产保管员)对园内实施设备进行定期全面的检查，需要小修的及时修理，不误使用，需要大修或报废的另定计划，交园长批准，上报修理或保废。 二、物资、财产领用与出借制度 1、教职工因教学或工作需要领用设备、教学具、办公用品、材料、用具或其他物品时，领用人应填写领用单或办理领用登记手续。 2、幼儿园财产原则上不予出借。 3、姐妹园及外单位因特殊情况需借用幼儿园财产、物资的，应凭介绍信经分管领导同意后方可出借。 4、外借物品用后应立即归还，到期如不归还的，出借部门应催促其归还。物品归还时应注意清点数量，检查有无损坏，发现缺数或损坏，应请借方给予赔偿。 5、幼儿园教职工借用物品，应以不影响工作为前提，出借手续参照上面规定执行，用后立即归还。发现遗失或损坏，照价赔偿。 6、幼儿园的贵重物品、设备，私人不准借用。 7、每学期结束时，各室所有出借物品一律收回，有的确需续借的，办理好续借手续。 8、教职工调离本单位前，应主动还清借用和某些领用的物品，经有关部门认可后，方可予以办理调离手续。 三、财产维修保养制度 1、使用部门负责落实本部门财产维修与保养工作。 2、妥善保管使用实施、设备;贵重实施、设备由专人负责保管。 3、教室内财产实行班主任和保育员共同负责管理。 4、幼儿园购置的贵重物品(投影仪、复印机、电脑、一体机等)必须按相关规定给予保养。 5、使用部门要确保财产的完好率;如本部门设施设备的维修必须由总务部门帮助完成的，部门负责人必须填好维修申请单，由总务部门按损坏的程度及时维修好。 四、财产报失报废与赔偿制度 财产的报失、报废必须经过严格的审批手续，并按下列原则办理： 1、超过使用年限，确属不能使用、不能修复或无修复价值的固定资产，由财产主管部门报经园长批准后作报废注销。 2、由于自然灾害等特殊原因损失的固定资产，根据数额大小，报上级主管部门批准后注销。 3、幼儿园的固定资产，每年年底全面清点一次，如有缺少、损失，要查明原因，属正常工作情况造成，可由园长批准销帐;属于过失人责任事故造成的，应当根据情节轻重给予过失人必要的经济、行政处罚;属于重大的违法行为，应当依法严肃处理。 4、报失、报废应办理符合规范的手续，由财产使用部门填写报失报废单，财产管理部门会同有关人员鉴定，报园长，方可在帐册上注销。 5、如属违章或玩忽职守造成财产损坏、丢失的，应照价赔偿。 6、赔偿者应填写赔偿单，财务室开具赔偿收据。 五、基建和大型设备、物品的采购规定 1、幼儿园基建立项、大型设备、物品的采购需经集体讨论确定。 2、幼儿园基建项目的图纸设计必须是上级主管部门批准的设计单位。 3、项目的施工要有图纸，有施工执照，有质量检验方可进行;大型设备和物品的采购需填写申购单，经集体讨论和园长审批后方能进行。 4、坚持秉公办事、质量第一为原则，对工程项目、大型设备和物品进行质量验收，如有对质量问题，立即与相关部门联系，予以解决后方能完成基建审核或物品的采购工作。 5、在基建施工中如发现问题的，要及时进行集体研究、行家论证予以解决。 6、基建工程完工需经质监部门验收方可使用。 7、基建经费预决算要十分慎重，少花钱、多办事 资产管理制度 篇6一、为适应社会主义市场经济发展需要，进一步规范注册资产评估师的职业道德行为，提高注册资产评估师的职业道德水准，维护本公司与全体注册资产评估师的职业形象，保证执业质量，确保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好资产评估服务，根据《资产评估准则―基本准则》、《资产评估职业道德准则―基本准则》制定本规范。 二、本规范所称职业道德系指职业品德、职业纪律、专业胜任能力及职业责任等的总称。 三、遵守国家有关法律、法规，贯彻执行注册资产评估师资产评估准则，提高执业技能，确保执业质量。 四、坚持独立、客观、公正的原则，保持应有的职业谨慎，实事求是地为委托方提供客观、真实、合法的评估报告，正直、诚实地对待有关利益各方。 五、接受委托方委托评估业务时，如与委托方存在可能影响本公司独立性的利害关系，本公司不承接该评估业务，本公司注册资产评估师也不允许发表评估意见。 六、执行评估业务的注册资产评估师如与委托方存在可能影响其独立性的.直接或重要间接利害关系，应及时向公司内声明，并实行回避。 注册资产评估师不允许兼任与其执行的评估业务不相容的其他业务或职务。 七、注册资产评估师要保持和不断提高专业胜任能力，遵守资产评估准则等规范，合理运用资产评估准则及国家其他相关技术规范。要掌握与运用职业新知识、新技术、新规则，不断提高执业水平。 八、注册资产评估师执行业务时，必须根据业务内容和业务助理人员的职责分工，作出实施计划，并对业务助理人员的工作进行指导、监督、检查，确保执业质量，按计划完成任务。 九、注册资产评估师执行业务所形成的结论和提出的建议，要以充分、适当的证据为依据。但对未评估事项不得以职业身份发表意见，对未来事项的可实现程度也不做保证。 十、执业过程中，要在维护社会公共利益的前提下，竭诚为委托方服务，并应按照约定要求完成委托业务。对委托办理的事项，要保守委托方的商业秘密，不得利用其为自己或他人谋取利益。 十一、为发挥资产评估服务的整体优势，维护整个职业界在社会公众中的形象和信誉，要保持与同行之间的良好工作关系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互协作。不诋毁同行，不直接间接地损害同行利益。不雇用正在其他公司执业的注册资产评估师。注册资产评估师不得以个人名义同时在几家公司执业，不得以不正当手段与同行争揽业务。 十二、执业中，要保持职业尊严，坚持职业道德，维护和提高本职业的形象。要以本公司名义承揽或办理业务，不得以个人名义或任何不正当手段承揽或办理业务，不得利用执行业务之便收取礼金、馈赠或通过其他方式获取个人利益，不得同时从事与职业有利害关系的任何职业，不得允许他人以本公司、本人名义承办业务。 十三、接受上级业务主管机关的监督、管理和业务指导，定期汇报工作。 十四、本规范从批准设立之日起实行。 资产管理制度 篇71、固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。不属于生产经营主要设备的物吕,单位价值在20xx元以上且使用期限超过2年的也应当用为国定资产。 2、公司使用的固定资产,任何人不得侵占。固定资产的增减变动,必须严格按照管理分工,履行规定的审批权限和手续制度。 3、按照'统一领导、归口管理'的原则,实行综合管理部、各职能部门两级管理。 (1)公司综合管理部全面负责公司所有固定资产的'综合管理,财务部配合综合管理部,并由财务总制定固定资产管理办法和措施,根据公司领导的批复,决定固定资产购置、报废等事项。 (2)各职能部门负责归口管理本部门使用的固定资产,负责本部门固定资产的记录与管理。 4、各部门负责人对本部门固定资产管理负主要责任。部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚,由于工作失职,管理不善造成损失的要追究责任。 5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。按照'谁使用、谁保管、谁维护'的原则,管理责任人由固定资产的直接使用人担任。 6、按照'归口管理'的原则,各职能部门负责建立固定资产台账,每年年终,财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损,应查明原因,按规定办理相关手续,以保证账、卡、物相符。 资产管理制度 篇81.固定资产定义:指单位价值大于20xx元人民币并使用期限超过1年的。 2.编码规则: 2.1.编码组成:aa——bb——ddd—cc:类别—大类细分—产品序号—成本中心代码 2.2.类别明细(aa):01:电脑;02:办公家俱;03:办公设备;04:汽车;05:网站外设;06:电脑外设;07:软件类;08:仓储设备;09:通讯设备。 2.3.成本中心(cc):见会计科目编码规则中的规定。 3.固定资产的购买: 3.1.各部门因工作需要增加固定资产，填写<固定资产采购申请表>，后附不少于三家的采购报价单(可由产品线、采购部帮助询价)，并经部门经理、ceo签字确认，交由行政部。 3.2.所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单及<固定资产采购申请表>原件。 3.3.固定资产采购到货后由行政部填制<收货领用单>并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将<收货领用单>复印件交财务做资产增加的附件。 3.4.固定资产领用时，使用人须在<收货领用单>上签字。 3.5.财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。 3.6.<固定资产采购申请表>原件保存在财务部存档。 3.7.<收货领用单>原件保存在行政部存档。 4.固定资产的领用与归还: 4.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行帐务处理。 4.2.如有固定资产暂借，可填写<固定资产暂借单>，不做帐务处理，但规定48小时归还。 4.3.固定资产还入时应办理还入手续，并在<收货领用单>上签字确认， 4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐。 5.固定资产的调拨: 5.1.公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用， 5.2.要通知行政部，并调出方填写<固定资产调拨单>。 5.3.行政部接到<固定资产调拨单>并确认其可行，在<收货领用单>及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。 5.4.<固定资产调拨单>原件由财务保存。 5.5.行政部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。 6.固定资产的维修: 6.1.当事人须填写<固定资产维修(升级)申请单>交由行政部处理。 6.2.行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商; 6.3.维修后行政部应将<固定资产维修(升级)申请单>原件交财务部;并更新<收货领用单>; 6.4.财务部每月更新用友固定资产模块。 7.网络设备升级: 7.1.当事人须填写<固定资产维修(升级)申请单>，部门经理签字认可，交由itsupport处理。 7.2.itsupport接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件， 7.3.由it部门进行统一购买，请款单后应附<固定资产维修(升级)申请单>; it部门应将<固定资产维修(升级)申请单>复印件交行政部，并进行<收货领用单>的变更; 7.4.财务部每月更新用友固定资产模块。 7.5.<固定资产维修(升级)申请单>原件由财务保存。 8.固定资产的盘点: 财务部应定期(建议季盘，可抽盘)由行政协助对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。 9.固定资产的报损: 固定资产的报废由其责任人填写<固定资产报废申请>，由本部门经理、公司ceo签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。 资产管理制度 篇9为了加强本幼儿园国有资产管理，促进资产合理有效使用，保障资产的安全和完整，保障教育教学工作的顺利开展，根据《嘉定区教育系统固定资产管理制度》（试行）的有关精神。结合我们幼儿园实际情况，特制定如下制度： 一、固定资产的范围、分类、计价 （一）固定资产的范围 1、使用年限一年以上，单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。 2、单位价值不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 （二）固定资产分类 1、房屋建筑物：指产权属于教育局和教育局所属学校（单位）的所有房屋建筑物及其附属设施、土地与绿化。 房屋包括：教育用房、办公用房、仓库用房、师生宿舍用房、食堂用房、锅炉用房、门卫用房、生产经营用房等。建筑物包括：道路、运动场地、围墙、雕塑、画廊等。附属设施包括：房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、水和气管道等。 2、一般设备：指办公和日常事务工作用的通用设备。包括：行政设备、校具家具。 3、专用设备：指各种具有专门性能和专门用途的设备。包括：教学仪器、电教电讯电器设备、体育设备、音美设备、卫生保健设备、劳技设备、幼儿园的教具玩具。 4、图书：指图书馆（室）、阅览室的图书资料。包括：图书、电子图书、教学挂图、参考资料、音像资料及其他。 5、文物和陈列品：指古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等。 6、其他固定资产：指未能包括在上述各项内的固定资产。 （三）固定资产的计价： 1、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等记账； 2、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账； 3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值，增记固定资产账； 4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账，接受捐赠固定资产时发生的相关费用计入固定资产价值； 5、无偿调入固定资产，不能查明原值的，按照估价入账； 6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入账； 7、已投入使用，但尚未办理移交手续的'固定资产，可先按估价入账，待确定实际价值后，再进行调整； 8、用外币进口的设备等固定资产，按当时的汇率折合成人民币金额，加上国外部分的运费及其它费用（外币应折合成人民币金额），再加上支付的关税、海关手续费等计价入账； 9、融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、运杂费、安装费等记账； 10、购置过程中发生的差旅费，不计入固定资产价值； 11、事业单位固定资产不实行折旧，按原值记账。 二、固定资产的增、减变动 1、固定资产的增加：凡购入、有偿调入、无偿调入、自行建造、改建和扩建、接受捐赠、盘盈、融资租入的固定资产按固定资产的计价相关规定增记固定资产。 2、固定资产的减少：凡发生报废、捐出、调出、盘亏等情况减少的固定资产，按规定办理审批手续，经批准后，减记固定资产。 三、固定资产报废的基本条件 符合下列情况之一，可以申请报废： 1、达到规定报废的使用年限； 2、使用年久，技术指标落后或失去原有精确度和性能的固定资产； 3、市场上不能提供零、配件，又不能改为其他用途，且无法修复； 4、被盗并有公安部门备案而无法缴回的固定资产，在上级管理部门对责任人已作出处理结论后，申请办理报废手续。 5、其他原因造成的固定资产毁损。 四、固定资产报废的审批 （一）一般设备、专用设备、图书、文物、其他固定资产。 申请办理报废审批手续时，填制《嘉定区行政事业单位固定资产处置申请确认表》，“申请表”填写一级科目名称，明细附后，一式四份。送教育局国资管理办公室审核，报区国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）、区财政局审批。 （二）房屋建筑物、汽车 1、房屋建筑物的报废或处置。 各单位无权对土地、房屋建筑物自行转让、变卖、报废。需经教育局及区政府相关部门审查批准。 申请办理报废或处置审批手续时，除填写“申请表”之外，还需相关材料：区经济委员会立项批文等。 2、机动车辆的报废。 申请办理机动车辆报废审批手续时填写“申请表”之外，还需附上资料：机动车辆报废证明、上海市机动车退牌更新申请表、上海市报废机动车回收证明。 （三）已批准报废的固定资产处置程序。 1、对已批准报废的固定资产处理结果的详细情况报教育局国资管理办公室备案；收回的残值余额交学校财务部门入账。 2、按批准报废的固定资产原值，财产保管员、学校财务人员（会计）同时调整固定资产明细账、会计总账和分类账。 五、固定资产的调拨 1、闲置的固定资产应当及时上报,由教育局国资管理办公室统一安排调剂。 2、填制《嘉定区行政事业单位国有资产调拨申请表》，一式四份，明细附后，送教育局国资管理办公室审核，报区“国资委”、财政局审批。 3、经批准调拨的固定资产，调出单位减记固定资产，调入单位增记固定资产。 六、固定资产的日常管理 1、应设一名财产管理员（可兼职），财产管理员登记固定资产明细账，负责日常管理幼儿园的固定资产及其他财产。 2、会计登记固定资产总账、“六大类”明细账。 3、建立“固定资产卡片”管理制度，做到物、卡、账相符。 4、每年暑假期间及年末做好固定资产清点、核对工作。做到物卡相符、账物相符、账账相符，确保固定资产安全、完整。 5、严格执行“政府采购”制度，购置“专控商品”审批制度，工程项目审价制度。 6、不得擅自出租房屋，凡出租房屋均由教育局国资管理办公室统一管理。 7、财产管理员、财务人员（会计）调动工作，必须办理移交手续。 七、事故责任 1、固定资产在使用、管理过程中发生被盗、非正常毁损等各种重要事故，当事人和主管人员必须及时如实向教育局有关领导和主管部门汇报，同时送达书面报告，提出处理意见，接受调查处理。 2、对重大事故隐瞒不报，将追究有关领导责任。 资产管理制度 篇10为规范我局行政机关和事业单位固定资产管理，实现固定资产的优化配置，保证固定资产的安全、高效，防止固定资产的流失，根据国家有关规定，结合我局实际，制定本制度。 第一条固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物形态的资产包括房屋及建筑物、一般设备(单位价值在500元以上)、专用设备(单位价值在800元以上)、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。其单位价值虽然不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类资产，按固定资产管理。 第二条局各科站室固定资产由办公室统一购置，严格按照市政府的规定实行政府采购。每年年末，局各科站室要根据业务工作的需要，本着合理、节约、高效的原则，编制下年度固定资产购置计划。于每年12月下旬报办公室，由办公室提交jú长办公会审定后执行。对于确属急需购置的固定资产，由办公室提出意见后，报jú长批准后办理。 第三条局办公室负责固定资产实物管理。即对固定资产的保管、使用、维护、清查盘点等管理;同时负责办理固定资产的调拨、转让、报损、报废等报批手续。 第四条局水利经济科负责固定资产统一建帐、统一核算，并协助办公室对固定资产实物进行管理。 第五条购入的固定资产，由办公室组织验收，验收合格后并填制<固定资产入库验收单>一式二联，办公室凭第一联登记固定资产登记簿和固定资产卡片，水利经济科凭第二联填制记帐凭证，记入固定资产总帐。固定资产卡片必须登记到每一件固定资产，明确使用、保管职责，坚持“按物设卡、物卡相符、物移卡随”的管理原则。各科室站根据工作需要签字领取。 第六条各科室站之间和上级调拨固定资产，应填制<固定资产领用(调拨)单>，视同“购入固定资产”管理。 第七条各科室站的固定资产要指定专人管理，及时登记，科学使用，以延长固定资产的使用寿命，提高其使用效率。固定资产保管人退休或调离时要及时办理固定资产移交手续。 第八条为了保证固定资产的安全和完整，每年年末要对固定资产进行一次全面的清查盘点。 1、清查盘点的内容，包括固定资产的实有数与帐面数是否相符，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常等。 2、清查盘点的具体程序是，由各科室站填报固定资产调查表，于每年12月下旬前报办公室，由办公室按照固定资产明细帐逐一核对。 3、清查中，盘盈的固定资产应当及时入帐;盘亏报损的固定资产，属于不可抗拒原因造成的，应当按照国家规定和资产报废的审批权限及时办理核销;属于过失的责任事故或违法行为造成的，应当按照规定给当事人以必要的经济赔偿。 4、局各科室站闲置的固定资产，由办公室进行统一调配，使之合理流动，发挥效益，防止积压。 第九条固定资产的处置要严格执行国家国有资产管理局有关文件和市有关规定。固定资产的调出、处置、报废、报损，必须严格按照国家有关规定的审批程序办理，各科室站不得擅自处置。报废时应填制“固定资产报废申请表”报局领导批准后，方可办理固定资产核销手续。符合下列条件之一的设备，可以申请报废。 1、电脑设备、交通工具等固定资产质量低劣、技术落后、效率低、耗能大、主要结构或部件陈旧老化，精度低，实际使用过程中不能满足最低性能指标和技术要求，无修复意义或无改装利用意义，被确认为淘汰的产品。 2、因意外灾害事故或其他原因致使设备主部件严重受损，已无修复价值的。 3、修理费用超出原值的50%，或接近同类产品新购价格的。 第十条出售、出租、报废固定资产所得收入须按规定全额交水利经济科入帐。 第十一条以上规定如与上级或有关主管部门规定相抵触，执行上级或有关主管部门的规定。 资产管理制度 篇11第一章总则 第一条为了规范市级行政事业单位国有资产处置行为。优化国有资产配置。结合市级行政事业单位实际情况，维护国有资产安全。根据《省行政事业单位国有资产管理办法》有关规定。制定本办法。 第二条本办法适用于市级党的机关、人大机关、政府机关、政协机关、审判机关、检察机关及各民主党派、工商联、共青团、工会、妇联等人民群众团体以下简称行政单位和各类事业单位以下简称事业单位 第三条本办法所称的行政事业单位国有资产处置是指行政事业单位对其占有、使用的国有资产进行产权转移或注销的行为。 第四条行政事业单位国有资产处置应遵循公开、公正、公平的原则。采取拍卖、招投标、协议转让等方式以及国家法律、法规和规章规定的其他方式。 第二章处置管理 第五条行政事业单位的国有资产产权归政府所有。市政府负责重大国有资产的处置管理。 市财政局负责市级行政事业单位国有资产处置的审批和监督管理。 市级行政事业单位主管部门按照权限负责本部门及所属单位国有资产处置的具体事宜。 第六条行政事业单位国有资产处置首先必须明确产权归属。履行审批手续。有关部门不得办理国有资产的注册、过户、变更等相关手续。不得擅自处置。未经批准处置的。 第七条重大国有资产及行政事业单位出售、出让、转让、置换以及与其它单位联建、联营所形成的国有资产的处置。 第八条行政事业单位确因需要无偿调拨国有资产的。仅限于公益性和扶贫、赈灾等救济性行为。调拨对象原则上为行政单位、参照公务员管理的事业单位和全额拨款事业单位；确因需要捐赠国有资产的。 第九条行政事业单位分立、撤销、合并、改制及隶属关系发生改变时。应对其占有、使用的国有资产进行清理。及时办理资产移交等相关手续。造册登记。 第十条行政单位国有资产处置收入。扣除相关税费后。纳入市级财政预算管理。包括各类资产的出售出让、转让收入、置换差价收入、报废报损残值变价收入、保险理赔收入和转让土地使用权收益等。全额上缴国库。 第十一条行政事业单位国有资产处置后。调整相关会计账目。办理国有资产产权变更登记手续。要严格按照现行会计制度和实际交易价格及产权交易凭证。重新安排单位有关资产配置项目预算。 第三章处置范围和方式 第十二条行政事业单位国有资产处置范围： 一闲置资产。指行政事业单位占有但未使用或不需用的资产。 二报废、淘汰资产。确需报废、淘汰的资产。指没有使用价值、超过使用期限和技术部门鉴定不合格。 三所有权或使用权转移的资产。指因单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等原因发生的所有权或使用权转移的资产。 四盘亏、呆账及非正常损失的资产。以及因管理不善、自然灾害或意外事故等原因造成的资产损失。包括固定资产、货币性资产、债权、对外投资等。指由于盘亏、呆账。 五临时资产。包括召开重大会议、举办大型活动等形成的资产。 六依照国家和省上有关规定需处置的其他资产。 第十三条行政事业单位国有资产处置方式包括无偿调拨、出售、出让、转让、置换、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等。 第十四条执法单位收缴的罚没资产属于国有资产。执收单位不得私自占有和使用。登记造册。所得收入全额上缴国库。应妥善保管。 资产管理制度 篇121.为了加强固定资产的过帐登记,合理使用和有效管理,特制定本管理规定。 2.管理处财务室对所有正在使用的固定资产(单位价值在20xx元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、运输工具、机械器具工具等)必须建立台帐,管理处财务室则是固定资产的实物主管部门。 3.固定资产由公司财务统一编码,管理处应登记固定资产明细表,依据不同类别建立固定资产登记卡片,做到一物一卡。 4.明确固定资产使用人,使用人是当然的保管人,对各类固定资产管理处各使用部门应正确使用,并妥善保管,同时做好日常的维护和保养工作。 5.对固定资产代保管不善而发生的毁损或损失,有关负责人应负担赔偿责任,按情节应赔偿原价的10-50%。 资产管理制度 篇13设备动力部经理岗位职责 设备动力部高级经理 阜阳欣奕华材料科技有限公司 阜阳欣奕华材料科技有限公司,欣奕华 全面负责主持设备动力部门日常管理工作(员工内部管理、团队建设、会议组织等) 贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准,密切与生产、采购、制造等部门沟通协调,确保各项工作计划的'推进和落实; 负责制定设备动力技改方案、总体进度计划及目标实施监控; 负责组织和实施动力设备日常保养、报修及更新及系统运营管理; 负责部门范围内的安全、质量、成本控制; 负责组织制定部门管理费用和项目投资预算费用; 负责本部门技术管理工作、技术培训、员工提升及绩效考核和评定; 参与公司组织相关的日程会议及长远技术发展规划、制度的制定、修改、补充等一系列组织工作; 资产管理制度 篇14根据公司执行的《企业会计准则》要求，特制定本制度。 第一章适用范围 公司在进行财务决算时，按照《企业会计准则》及相关规定检查公司的存货、金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产等各项相关资产，遵循本制度规定，提取各项资产减值准备。 资产减值准备包括：存货跌价准备、应收款项等金融资产的减值准备、长期股权投资减值准备、固定资产等非金融资产减值准备。 第二章提取减值准备的程序 公司按以下程序规定提取资产减值准备： 1、公司负责项目管理的项目公司、负责相关资产的部门期末终了，应调查了解公司减值范围内资产的情况及市场行情并书面报告计划财务部。 2、计划财务部依据该报告，按照本制度规定的减值准备提取原则和方法，确定各项资产是否需要提取减值准备。计划财务部根据金融资产减值的判断标准和计提方法，对应收款项计提减值准备。单项计提减值500万元以上（含500万元）的，按照本章第6条程序执行。 3、对须提取减值准备的事项，计划财务部根据公司重大事项汇报制度书面报管理层审批。 4、管理层对批准提取减值准备的事项书面报告董事会并详细说明损失估计及会计处理的具体方法、依据及数额；需要核销相关项目的，管理层应向董事会提供具体核销依据。 5、董事会根据管理层报告作出专门决议。 6、单次单项核销和提取减值准备金额500万元以上（含500万元）的事项，须由董事会报告股东大会审议批准，报告内容按有关规定执行。 第三章信息披露原则 1、根据本制度提取的各项资产减值准备（根据账龄计提的的应收款项减值准备除外），均须报告董事会，董事会则应作出专门决议予以披露。 2、监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，形成决议予以披露； 3、按照提取准备程序规定金额在500万元以上，应报告股东大会审议批准，作出决议予以披露。 第四章减值准备提取的原则和方法 公司按照企业会计准则的规定，于中期期末或年度终了，对减值范围内的资产进行全面检查，对预计各项资产可能发生的减值损失，确定减值准备，具体各项减值准备的提取原则和方法如下： 一、存货 期末对各项库存开发产品、开发在产品等存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 开发产品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备； 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 二、金融资产 期末对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 判断金融资产发生减值的客观证据包括以下各项： （一）发行方或债务人发生严重财务困难； （二）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （三）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （四）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （五）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （六）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （七）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对金融资产的减值分以下类别进行判断： 1、应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 已单项确认减值损失的.应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。 账龄 计提比例 一年以内（含一年） 5% 一年至二年（含二年） 10% 二年至三年（含三年） 20% 三年以上 40% 五年以上且回收可能性极小的款项 100% 2、持有至到期投资 持有至到期投资发生减值，按该金融资产未来现金流量流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 3、可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 三、长期股权投资 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 四、固定资产等长期非金融资产 对于固定资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 第五章风险和责任 公司的经营活动经常是在有风险的情况下进行的，所以公司在日常经营中，要研究所面临的各种风险，尽可能的计量风险，提出风险应对措施以减少和化解风险。 本制度旨在提请经营班子审慎经营，有效地防范和化解资产损失风险。公司也提请董事会、监事会履行相关职责，使本公司更加规范经营，实现股东利益最大化。 第六章附则 本制度经董事会通过后生效，原制度同时废止。在执行本制度过程中如遇国家相关财政法规规定有变动，以国家法规为准，届时本制度再行修改和补充。 资产管理制度 篇15第一章 固定资产及其相关规定第一条根据《企业会计准则——固定资产》及相关财会制度的规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： 1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 2、使用年限超过一年； 3、单位价值较高。 第二条根据《企业会计制度》和《企业会计准则》对固定资产的相关规定，接合xx饭店（以下简称“饭店”）的具体情况，本制度将由丽江大港贸易有限公司（以下简称“上级公司”）投资建设、购置或以其他方式形成的，交由饭店经营管理的以下资产作为固定资产： 1、饭店房屋、建筑物、构筑物； 2、中央空调、监控系统、消防系统、通讯及播音系统、电视接收系统、供配电系统、供排水系统、洗涤设备、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备（设施）、保龄球系统及设施、桑拿设备设施； 3、复印机、相片冲印设备、运输车辆、游乐场设备、健身房设备等。 第三条不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按饭店存货管理办法执行。低值易耗品，应包括（但不仅限于）下列项目： 1、各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等； 2、办公桌椅、沙发、文件柜、会议桌椅、传真机、电话机、移动电话、幻灯机、饮水机、微机、打印机、装订机、验钞机等； 3、电视机、影碟机、音箱、显示器等； 4、地毯、灯饰、灯具、饰品挂件等； 5、擦鞋机器、货架、行李车及其他搬运工具等； 6、餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等； 7、饭店厨房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具； 8、洗衣房中除洗涤设备、成型机以外的所有工器具； 9、在经营过程中周转使用的包装容器等； 10、固定资产的维修维护用品、用具及备用零部件等； 11、制服、床上用品、麻棉制品等。 第四条饭店全部资产的所有权均属丽江大港贸易有限公司所有，任何个人或其他组织无权擅自处置、变卖、毁损、报废饭店资产，无权以饭店资产对外进行担保、抵押、质押等民事行为。 第五条饭店管理委员会受饭店所有者委托，在授权范围内行使饭店所有者的权利；根据《xx饭店管理合同》的规定，饭店管理人员行使资产的经营、管理、使用和维护的职权。 第二章 固定资产预算制度第六条每个会计年度初期，饭店各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产利用情况、资产维修计划、资产报废计划、拟新增资产购建计划及其他与固定资产相关的支出计划，报工程技术部门和财务部门。 第七条工程技术部门根据各部门对固定资产的使用情况，对上述计划从技术角度提出意见。 第八条财务部门会同上级公司财务部根据饭店下年的资金情况，提出资金安排计划。 第九条饭店总经理召集相关部门，根据上述意见制定出固定资产的增减、维修计划后报饭店管理委员会讨论。 第十条饭店管理委员会将上述计划讨论通过后形成饭店的年度固定资产预算。 第十一条饭店采购部门、使用部门、财务部门及上级公司财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监督、管理、使用好固定资产。 第三章 固定资产购建及形成 第十二条在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。 第十三条未列入预算范围而急需使用的资产，按照预算形成程序，由使用部门提出报告，相关部门（含上级公司财务部）出具意见后，由饭店总经理决定是否确需购建资产。 第十四条对于确需购建的资产，由饭店总经理将购建计划提请饭店管理委员会审批。 第十五条各相关部门按审批意见执行购建任务。 第四章 固定资产的管理第十六条根据饭店经营管理的具体情况，饭店固定资产按账务和实物分别进行管理。 第十七条饭店固定资产的账务管理。 1、饭店固定资产账务统一由上级公司财务部门核算，固定资产的核算按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定执行。 2、上级公司财务部负责饭店固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。 3、上级公司财务部应会同饭店财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查固定资产。对固定资产的使用、维护、维修、服役状态、报废情况与账面记录情况进行核实，并对各责任人的资产管理执行情况提出奖惩建议。 4、对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。 第十八条饭店固定资产的实物管理。 1、饭店总经理对饭店固定资产的实物管理负有全面责任，饭店工程技术部门协助总经理做好固定资产的管护工作。 2、饭店财务部虽不对饭店固定资产进行账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全面监督责任。 4、在由财务部统一记录的基础上，将饭店的固定资产管理责任分解到各部门。部门负责人对本部门责任内的资产负有全面管理责任。 5、各部门应对本部门所管理的资产建立资产档案，对本部门的资产位置、功能、工作状况、操作方法、使用注意事项、能源耗用情况、修理维护情况、预算执行情况等各种信息作详细记录，并将管理责任落实到个人，以保证资产的安全和有效使用。 6、对于专业性较强，需要特殊技能、须持证人员操作的设备，应配备专门的操作人员，严格执行设备的操作规程和国家的相关规定。 7、各部门应对管辖内的资产形成定期检修制度，以确保机器、设备的正常运行和建筑物的功能完好。 8、各部门应对固定资产进行不定期的清查盘点，积极配合财务部门对资产的清点和监督管理工作。 第五章 固定资产的折旧第十九条固定资产的折旧由上级公司统一核算。除以下情况外，应对所有固定资产计提折旧： 1、已提足折旧仍继续使用的固定资产； 2、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。 2、音响设备5年 3、电冰箱(柜) 5年 4、空调器柜式5年窗式3年 5、电影放映机5年 6、其他电器设备5年 （五）文体娱乐设备类 1、高级乐器10年 2、游乐场设备5年 3、健身房设备5年 （六）消防设备6年 第二十一条饭店固定资产净残值按税务机关的要求执行。 第二十二条固定资产减值，按《企业会计准则》及《企业会计制度》处理。 第六章 固定资产的修理、维护及日常保养 第二十三条饭店固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运行。资产的维修按年度固定资产预算进行。 第二十四条各责任部门应时时掌握本部门的资产运转情况。若发现急需修理而又未纳入预算的情形，应作出报告经饭店工程技术部门鉴定并出具意见，由财务部门审核后，报饭店总经理批准。 第二十五条资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批示意见执行维修任务。 第二十六条零部件等维修费用，按饭店费用报销办法执行，相关费用计入饭店当期损益（第二十七条情况除外）。固定资产的修理支出不得以预提或待摊的方式处理。 第二十七条若与固定资产有关的后续支出金额较大（通常按超过固定资产原值的20%为准），则应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由饭店管理委员会审批。 第二十八条饭店正常经营期间，若需对建筑物进行装修。装修方案和相应支出应由饭店管理委员会批准。 若装修支出符合固定资产改良支出标准，则上级公司财务应将此项支出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科目核算，并采用合理的'方法单独计提折旧。 第七章 固定资产的清理及报废第二十九条各部门应不定期地对所管辖的固定资产进行清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产应及时与饭店财务部和上级公司财务取得联系。 对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。若系人为因素造成，须追究相关人员的责任。 饭店资产的转出和转入应征得饭店管理委员会的批准。 第三十条饭店财务部和上级公司财务，应按会计制度、会计核算办法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入事项进行账务处理。 第三十一条 对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在下列现象则按程序进行清理或报废处理： 1、无法正常运行，且无法修复； 2、修理费用过高，不如购买新设备； 3、由于国家新法规、新标准颁布，现有设备的使用已违反了这些新规定； 4、能耗等使用成本过高，购置新设备比使用现有设备更经济； 5、继续使用将对环境造成重大不良影响； 6、原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，继续使用已经不经济； 7、由于意想不到的因素，资产受到不可抗力损坏，已无法继续服役； 8、其他需要对设备进行报废的原因。 第三十二条对于需要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书面报告，经工程技术部门鉴定、财务部门（含上级公司财务）论证后，由饭店总经理确认，按程序纳入年度固定资产预算管理。各相关部门根据预算处理。 第三十三条 对于未来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由饭店管理委员会立项审批。各相关部门根据审批意见办理。 第三十四条 财务部门（含上级公司财务）应配合并监督好各相关部门的清理工作，做到资产清理费用按规定开支、资产残值收入及时入账。 对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司取得联系，做到财产赔偿及时、足额入账。 第三十五条 对在政府行政主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。 第八章 附则第三十六条 本制度自批准之日起执行，此前与本办法不一致的规定自动作废。 |
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