| 标题 | 企业加强内部控制规范 |
| 范文 | 企业加强内部控制规范（精选3篇） 企业加强内部控制规范 篇1第一章 总 则 第一条 为了引导企业加强对合同的内部控制，避免或减少因合同管理不当造成经济损失或不良社会影响，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国》等和《企业内部控制规范——基本规范》，制定本规范。 第二条 本规范所称合同是指平等主体的自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的协议。 第三条 企业在建立并实施合同内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施： (一)权责分配和职责分工应当明确，合同应当实行分级和归口管理; (二)合同谈判应当保证双方权利义务对等，合同双方签约人的合法身份和法律资格应当审查，合同起草应当规范; (三)合同审核应当建立不同部门会同审核制度，财会部门、内部审计部门和合同归口管理部门应对合同出具审核意见; (四)合同订立程序应当合法合规，合同专用章应当及时收回并妥善保管，合同订立形式应当规范; (五)合同履行应有监控，合同变更或解除应当履行必要的程序，合同违约与纠纷审批程序和处理流程应有明确规定。 第二章 岗位分工与授权审批 第四条 企业应当建立合同管理岗位责任制。 不相容岗位(或职责)应包括： (一)合同的谈判与审批; (二)合同的审批与执行。 第五条 企业应当建立合同授权委托制度，明确企业内部各单位、各部门授权范围、授权期间和被授权人条件等。 企业对外签订合同应当由董事长(或者法定代表人、代表企业行使职权的主要负责人，以下简称董事长)签章或者授权委托他人代理签章。 授权代理签章的，企业董事长应当签署授权。 具有民事行为能力的代理人应当在授权委托的范围内签订合同，不得转委托。 第六条 企业应当根据本单位经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。 属于上一级合同管理单位权限的合同，下一级单位不得签订。 如下一级单位认为确有需要签订超越权限的合同，应当提出申请，经上级合同管理单位批准后，依授权或委托签订。 第七条 企业应当实行合同归口管理制度。 企业可以根据合同管理需要，指定合同归口管理部门，负责对本级及下级合同管理单位的合同管理工作进 行规范。 归口管理部门一般应当设立法律事务岗位，由具有法律专业资格的人员担任。 第三章 合同草案编制控制 第八条 企业应当明确合同签订范围，对符合规定条件的业务(如单价或总价在一定限额以上)，应当签订合同。 第九条 企业应当制定相应的规章制度，规范合同正式订立前的谈判、资格审查与草拟等流程，确保合同的签订符合国家及行业有关规定和企业自身利益，防范合同签订过程中的舞弊、欺诈等风险。 第十条 企业应当根据合同内容对标的物的生产商、价格及变化趋势、质量、供货期和市场分布等方面进行综合分析论证，掌握市场情况，合理选择合同对方。 第十一条 企业应当加强对合同谈判的管理，确保双方权利义务公平对等。 重大合同或法律关系复杂的合同应当指定法律、技术、财会、审计等专业人员参加谈判，必要时可以聘请外部专家参与。 对于谈判过程中的重要事项应当予以记录。 第十二条 企业应当对拟签约对象的民事主体资格、注册资本、资金运营、技术和质量指标保证能力、市场信誉、产品质量等方面进行资格审查，以确定其是否具有对合同的履约能力和独立承担的能力，并查证对方签约人的合法身份和法律资格。 第十三条 企业应当指定专人负责草拟合同。 合同原则上由承办部门起草，重大合同或特殊合同可以由企业法律顾问或聘请外部专家起草。 如由对方起草合同，企业应当认真审查并提出意见。 国家或行业有示范合同文本的，企业可以优先选用，但在选用时，对涉及权利义务关系的条款应当加以审查，必要时可以进行修改。 第四章 合同审核控制 第十四条 企业应当建立合同会同审核制度。 合同承办部门在正式订立合同前，应当将合同草案送有关部门会同审核。 第十五条 企业财会部门应当对合同中涉及资金收付、资产转移等与财务会计密切相关的内容进行审核，重点应关注以下事项： (一)经济性：符合企业的经济活动范畴; 符合企业的经济利益。 (二)可行性：资信可靠，资金充裕; 具有在额定权限内订立合同的能力; 担保方式切实、可靠。 (三)严密性：数量、价款、金额等标示准确; 计算方式正确; 财务等有关附件齐备。 (四)合法性：资金来源合法; 资金使用合法; 结算方式合法。 第十六条 企业内部审计部门应当对合同中涉及资金、资产的来源和使用程序进行抽查审核，重点应关注以下事项： (一)资金来源合法，资产的所有权明确、合法; (二)资金使用和资产动用的审批手续合法; (三)资金、资产的用途及使用方式合法; (四)价款、酬金的确定正确、合理、合法，资金结算、酬金的支付方式明确、具体、合法。 第十七条 企业归口管理部门负责对合同整体进行审核，重点关注以下事项： (一)合法性：包括主体合法、内容合法和形式合法。 主体合法是指签约各方具有签约的权利能力和行为能力; 内容合法是指签约各方意思表示真实、有效，无悖法律、法规、政策，无显失公平的内容。 (二)严密性：条款齐备、完整; 文字表述准确; 权利、义务具体明确; 手续完备; 附加条件适当、合法。 (三)可行性：资信可靠，有履约能力; 担保方式切实、可靠。 (四)程序性：符合合同订立的一般程序; 相关合同审核部门审核意见齐全。 第十八条 合同审核部门对合同进行审核后，应当提出书面审核意见，并由审核人和审核部门负责人签字。 审核意见应当明确、具体，避免使用模糊性语言。 第十九条 企业应当建立合同退改重审制度。 对审核中发现的重大错误、遗漏和不妥之处，审核部门应当予以明确并提出修改意见。 合同承办人修改之后，应当重新提交审核。 第五章 合同订立控制 第二十条 经审核同意签订的合同，应当由合同归口管理部门进行编号并报企业董事长或授权代理人签字，同时加盖单位印章或合同专用章。 第二十一条 企业应当建立合同专用章专人保管和收回制度。 印章管理部门(或岗位)不得对未经编号或缺少合同审核、报签文件以及代签而缺少授权委托书的合同用印。 合同用印后，应当及时收回合同专用章并妥善保管。 企业加强内部控制规范 篇2出租方(甲方)： 证件号： 承租方(乙方)： 证件号： 根据《中华人民共和国合同法》、《上海市房屋租赁条例》(以下简称《条例》)的规定，甲、乙双方在自愿、平等、诚实信用的基础上经协商一致，就乙方承租甲方可依法出租的房屋事宜，订立本合同。 一、房屋的座落、面积、情况 1-1、甲方将其合法拥有(或整租)的座落在上海市区路弄号室(以下简称该房屋)出租(分租)给乙方使用。该房屋土地用途为用地，建筑面积平方米，房屋类型为__ ____，房屋状况为，产权证号码。 二、租赁用途 2-1、乙方向甲方承诺，租赁房屋仅作为使用，并遵守国家和本市有关物业管理的规定。 2-2、在租赁期内，未事前征得甲方的书面同意，以及按规定须经有关部门审批准许前，乙方不得擅自改变该房屋的使用用途。 三、租赁期限 3-1、甲方于__年__月__日前向乙方交付该房屋，租赁期__年__月__日起至自__年__月__止。为期年。 3-2、租赁期满后，甲方有权收回该房屋，乙方应如期归还。乙方如要求续租，则必须在租赁期满前的壹个月向甲方提出书面意向，双方可在对租金、期限重新协商后，签订新的租赁合同。 四、租金及支付方式 4-1、该房屋租赁的月租金为 元整，(大写万仟百元整)。 4-2、租金按月为一期支付，第一期租金及保证金应于__年__月__日前付清，以后乙方应于每期的天前支付予甲方房租金。 4-3、乙方支付租金方式：。 五、保证金 5-1、为确保房屋及所属设施之安全与完好及租赁期内相关费用之如期结算，甲乙双方同意本合同的保证金(押金)为 元整，(大写万仟百元整)。 5-2、乙方应于本合同签订时付清全额保证金。甲方在收到保证金后应予以书面签收。 5-3、租赁期满后，乙方点清，交还房屋及设施，并付清应付费用后，经甲方确认后应立即将保证金无息退还乙方。 六、其它费用 6-1、乙方在租赁期内实际使用的水、电、煤气、有线电视、通讯等费用应由乙方自行承担，并按单如期缴纳，逾期不付的违约责任由乙方承担。 6-2、物业管理费由支付。 七、甲方义务 7-1、甲方定期对房屋和设施进行维修，保养(提前10天通知乙方)其费用由甲方承担。并同意乙方对房屋进行简单装修及整改。 7-2、房屋及附属设施非乙方的过失或错误使用而受到损坏时，甲方有修缮的责任并承担相关的费用，若经乙方催告后，因不及时处理，造成乙方财产损失或人身伤害的，甲方应承担赔偿责任。 7-3、甲方应保证所出租房屋权属清楚，无共同人意见，无使用之纠纷。 八、乙方义务 8-1、乙方在租赁期内保证在该租赁房屋内的所有活动均能合乎中国的法律及该地点管理规定，不做任何违法之行为。否则视为违约，相关责任与甲方无关。 8-2、乙方应按合同的规定，按时支付租金及其他各项费用，否则视为违约。 九、违约责任及处理 9-1、甲乙双方任何一单方如未按本合同的条款执行或未尽义务，导致中途终止合同，则视为违约，双方同意违约金为 元整。(大写万仟佰元整)若甲方违约，除退还给乙方保证金外，还须支付给乙方上述金额违约金;反之，若乙方违约，则甲方有权扣取上述金额违约金。 9-2、凡执行本合同或与本合同有关的事情时双方如有争议，应首先友好协商，协商不成，可交上海仲裁委员会仲裁，或向有管辖权的人民法院提起诉讼。 十、合同终止及解除条件 10-1、在租赁期内甲乙双方任何一方单方面提前终止本合同，均构成违约。 10-2、租赁期间，有下列情形之下而致合同终止的，双方互不承担责任。 A、该房屋占用范围土地使用权依法提前收回; B、该房屋因社会公共利益或城市建设需要被依法征用的; C、该房屋因不可抗拒因素而遭毁损、灭失或被鉴定为危房的; 十一、其它条款 11-1、甲乙双方在签署本合同时，具有完全民事行为能力，对各自的权利、义务、责任清楚明白，并愿按合同规定严格执行。如一方违反本合同，另一方有权按本合同规定索赔。 11-2甲方同意乙方在房屋沿街外立面做灯箱广告牌。 11-3、本合同未尽事宜，经双方协商一致，可订立补充条款。 11-4、本合同共三页，一式贰份。甲乙双方各执一份，均具有同等效力，签字即生效。 出租方(甲方)： 承租方(乙方)： 日期： 企业加强内部控制规范 篇3甲方：__________公司(以下称"甲方") 地址：____________________________ 法定代表人:_______________________ 乙方：__________(以下称"乙方") 身份证号码:_______________________ 家庭现住址:_______________________ 户籍地址:_________________________ 联系方式:_________________(固定电话)______________(移动电话) 紧急联系人:_______________联系电话:_________________________ 基于甲乙双方现建立合法的劳动关系，根据《中华人民共和国劳动合同法》及有关的法律、法规和企业依法制定的规章制度，遵循自愿、平等、协商一致的原则，一致同意订立本劳动合同(以下简称本合同)，作为双方履约依据，以资共同遵守。 第一章合同的类型与期限 第一条经甲、乙双方协商一致，本合同期限按照以下第_______项执行: (1)固定期限劳动合同：即合同期限自__________年_____月___日起至__________年_____月___日止。 (2)本合同为以完成一定工作任务为期限的劳动合同。本合同于__________年_____月___日生效，于_____工作完成时终止。 (3)无固定期限，自__________年_____月___日起至法律法规规定的终止情形出现时即行终止。 甲乙双方同意试用期自__________年_____月___日起至__________年_____月___日止，共___个月，试用期工资为:__________________。 第二条录用条件为: 1.学历文化:______。 2.身体状况:______。 3.工作技能:______。 4.团队精神:______。 5.其他:__________。 第二章工作内容与工作地点 第三条乙方同意并服从甲方的工作安排，从事___工作，该岗位工作任务与职责如下: 该岗位的绩效考核办法为:______________________________ 第四条甲方因工作需要，依据乙方的专业、特长、工作能力和表现，需调整乙方工作岗位及其工作报酬的，原则上应协商一致，但以下情况除外: a.甲方因生产经营服务需要，产业、产品结构调整及组织机构设置等情况发生变化需调动乙方工作岗位时，乙方应予接受; b.甲方确因生产经营服务需要，可以临时安排乙方从事其他岗位工作，工作期限由双方协商确定; c.乙方因技能、身体等因素达不到生产服务、工作质量、产量等指标，不能胜任工作的。 第五条乙方应认真履行甲方制定的岗位职责，按时、按质、按量完成其本职工作;未经甲方允许，乙方不得在其他单位兼职。 第六条乙方的工作地点为_____，甲方因工作需要，有权临时调动乙方的工作岗位(_______________个月内)，乙方应当服从。如甲方需调整乙方的工作岗位或者派乙方到外单位工作(3个月以上)，双方应协商一致签订补充协议书加以确认，该协议书将作为本合同的附件。 第三章工作时间与休息时间 第七条甲乙双方同意乙方岗位按照下列方式确定乙方的工时制度: 第八条甲方延长乙方工作时间的，应依法安排乙方同等时间补休或支付加班加点工资。甲方安排乙方延长工作时间不能安排补休的，按照国家的规定支付乙方工资报酬。 乙方加班须征得甲方确认同意，否则不视为加班。 第四章劳动报酬 第九条乙方在正常出勤并付出正常劳动后，有权获得相应得劳动报酬。乙方岗位的薪酬制度双方约定为: 第十条双方约定加班加点计发工资基数为___元/天，事假扣除标准为___元/天，病假扣除标准为___元/天，旷工扣除标准为元/天。 第十一条甲方以法定货币形式按月支付乙方工资，甲方每月_____日支付乙方上月的工资。甲方按月将工资打到乙方帐户上，乙方在指定银行领取。 第十二条甲方不得随意、无故克扣乙方工资;但有下列情况之一的，甲方可以代扣乙方工资:(1)甲方代扣代缴乙方的个人所得税;(2)甲方代扣代缴的应由乙方个人负担的各项社会保险费用;(3)法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费;(4)因乙方本人原因给甲方造成经济损失需要赔偿的，甲方可从乙方本人的工资中扣除;(5)法律、法规规定可以从乙方工资中扣除的其他费用。 第五章社会保险和福利待遇 第十三条甲方应按规定及时为乙方办理参加社会保险的相关手续，按时缴纳社会保险费用。社会保险费个人缴纳部分，甲方按规定从乙方工资中代扣代缴。 第十四条乙方在孕期、产期、哺乳期应享受的假期及相应待遇，按生育保险、女职工劳动保护等有关规定执行。 第十五条乙方患职业病或因工(公)负伤(死亡)的待遇、患病或非因工负伤(死亡)的待遇及医疗补助费发放，均按工伤保险、医疗保险及相关规定执行。 第十六条甲方为乙方另外提供以下福利待遇: 1、_______。 2、_______。 3、_______。 第六章规章制度与劳动纪律 第十七条甲方依法建立和完善各项规章制度，甲方应将制定、变更的规章制度及时告知员工，乙方应严格遵守。 第十八条乙方自觉遵守国家的法律、法规、规章和社会公德、职业道德，维护甲方的声誉和利益。 乙方不得从事其他任何与甲方利益冲突的第二职业或活动，并保守甲方的商业秘密和知识产权。 第十九条甲方有权对乙方履行制度的情况进行检查、督促、考核和奖惩。乙方违反劳动纪律和规章制度的，甲方有权按国家和本单位的规定对乙方给予纪律处分或经济处罚，直至通知解除本合同。 第七章劳动保护、劳动条件和职业危害防护 第二十条甲方建立健全操作规程、工作规范和劳动安全卫生制度及其标准。乙方确认，甲方对可能产生职业病危害的岗位，对乙方已经履行了告知义务，并做好劳动过程中职业危害的预防工作，乙方应严格遵守相关操作流程与安全制度。 第二十一条甲方为乙方提供符合国家规定的劳动条件及安全卫生的工作环境，并依照企业生产经营特点及有关规定为乙方提供劳动防护用品，乙方应严格按要求穿戴劳防用品。 第二十二条甲方对乙方进行职业技术、安全卫生、规章制度等必要的教育与培训，乙方应认真参加甲方组织的各项必要的教育培训。 第八章劳动合同的变更、解除和终止 第二十三条本合同履行中，在不违反法律、行政法规规定的前提下，根据平等自愿、协商一致的原则，甲、乙双方可以就工资、岗位、工作内容等事项对本合同进行变更;未经与对方协商一致，任何一方不得对本合同约定事项进行单方变更。 第二十四条乙方在试用期内被证明不符合甲方用人标准或录用条件的，甲方可即时通知乙方解除本合同。 第二十五条双方约定，乙方有下列情形之一的，甲方可立即与乙方解除本合同: 1.因乙方未能在5天内提供其被录用的相关资料，至使甲方无法办理录用及其他相关手续的。 2.乙方被查实在应聘时向甲方提供的其个人资料是虚假的，包括但不限于:离职证明、身份证明、户籍证明、学历证明、体检证明等是虚假或伪造的;应聘前患有精神病、传染性疾病及其它严重影响工作的疾病而在应聘时未声明的;应聘前曾受到其它单位记过、留厂察看、开除或除名等严重处分、或者有吸毒等劣迹而在应聘时未声明的;应聘前曾被劳动教养、拘役或者依法追究刑事责任而在应聘时未声明的等。 3.严重违反甲方的劳动纪律、员工手册或规章制度。 4.严重失职、营私舞弊给甲方利益造成__________元(含)以上重大损害的。 5.乙方系特种作业人员的，因其自身原因违章作业或造成物损_________元以上事故的，除给予经济处罚或处分外，甲方还可以随时解除合同。 6.乙方同时与其他用人单位建立劳动关系的。 7.乙方被依法追究刑事责任、劳动教养、公安机关收容教育的。 8.乙方向甲方辞职或者经协商被甲方解除聘用的。 9.乙方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使甲方在违背真实意思的情况下订立或者变更合同的。 10.其他情形: 第二十六条除甲方规章制度另有规定外，下列行为为严重违反甲方劳动纪律的行为，乙方具有下列行为的，甲方可不经预告给予解除劳动合同并不给予补偿: 1、连续旷工______日或_____年累计旷工_____日以上; 2、对别人恶语中伤、辱骂，造谣生事，诋毁公司或他人的名誉、信用的; 3、对主管和同事使用恐吓、胁迫、暴行及其他不法行为，危害人身安全的; 4、挑拨是非，教唆、煽动他人怠工或者罢工，参与打架斗殴的; 5、私自接受业主和客户馈赠的; 6、服务态度恶劣、损害客户利益、影响公司声誉的; 7、盗窃公私财物的; 8、连续两次在群众测评被排在后三位或被公司处理两次以上仍不改正的; 9、利用社会不良力量解决公司内部问题的; 10、蓄意违抗公司或主管领导的合理安排或调遣，拒不服从工作分配的; 11、其他: 第二十七条乙方因工作失职造成他人或自身人身伤害和经济损失的，由乙方自行承担责任并负责赔偿。 第二十八条乙方可以根据法律的规定解除劳动合同。 第二十九条乙方在试用期内解除劳动合同应提前三日通知甲方，否则，甲方有权扣除乙方三天的工资作为补偿。 试用期满解一方提出解除合同时如未能提前_______天书面通知对方的，应当按乙方当年正常一个月工资的标准，支付给对方作为代通知金。 第三十条具有《劳动合同法》第44条的情形的，合同终止。 第九章经济补偿与赔偿 第三十一条乙方在下列情形下给甲方造成损失的，应当承担赔偿责任: (1)乙方因自身主观过错，以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使甲方在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同，导致本合同被确认为无效; (2)本合同订立时，其尚未与其他用人单位解除或者终止劳动合同的事实，给其他用人单位造成损失使甲方承担连带责任的; (3)本合同履行中，因乙方主观过错或重大过失，给甲方造成损失; (4)乙方违反本合同约定主动提出与甲方解除本合同，给乙方造成损失; (5)乙方因违反本合同中约定的保密义务而造成违约，给甲方造成损失; (6)乙方因违反劳动合同中约定的竞业限制义务规定而造成违约，给甲方造成损失。 第三十二条除按本合同二十五条第二十六条规定解除合同之外的，凡属劳动合同法规定应给予经济补偿金的，甲方应按法律规定的标准支付经济补偿金给乙方。 第三十三条乙方欠付甲方任何款项，或者乙方违反本合同约定的条件解除劳动合同，给甲方造成任何经济损失，依照法律法规规定和本合同约定应承担的赔偿责任，甲方有权从乙方的工资、奖金及津贴、补贴等中做相应的扣除，不够扣除的，甲方仍然有权就剩余部分向乙方追偿。 第三十四条甲方与乙方解除或者终止劳动合同关系时，应该按照甲方的规定办理好工作、办公用品、财务和其他交接手续，甲方在扣除本合同约定的款项后支付乙方的剩余的工资。甲方应在法律规定和双方约定的时间内为乙方出具离职证明和办理各种关系转移。 第十章培训服务期与竞业限制 第三十五条如甲方为乙方提供专项培训费用进行专业技术培训，应补充订立培训协议为本合同的附件，约定服务期和违约金。 第三十六条如乙方掌握甲方的商业秘密，乙方有义务保守商业秘密，双方应补充签订保密协议和竞业限制协议为本合同的附件。 第十一章劳动争议处理 第三十七条本合同履行中发生的劳动争议，甲乙双方应当协商解决，或向本单位(或甲方所在地的乡镇、街道等)劳动争议调解委员会申请调解。协商不成或不愿调解的，按照法律的规定向甲方所在地劳动争议仲裁委员会申请仲裁。 第十二章其他规定 第三十八条甲方依法制定的下列规章制度作为属本合同的主要附件，与本合同条款具有同等效力: 1、______________________________。 2、______________________________。 第三十九条本合同如与法律、法规相抵触的，或者因法律、法规的变更而不一致的，以现行有效的法律、法规为准。 第四十条本合同未尽事宜，双方另有约定的，从约定;双方没有约定的从法律、法规和规章制度。 第四十一条本合同生效前双方签订的任何《劳动合同》自合同签订之日起自动失效。 第四十二条乙方同意，在其处于联系障碍状态(包括但不限于乙方因病住院、丧失人身自由等情形)时，委托合同首部的"紧急状态联系人"作为乙方的受委托人，该受委托人享有接受和解与调解，代领、签收相关文书的权限。 乙方确认，甲方有关文书在无法直接送达给乙方的情形下(包括但不限于乙方拒收、下落不明等情形)，乙方在本合同中填写的家庭住址为甲方邮寄送达地址。 第四十三条甲、乙双方另行约定条款: 1、甲乙双方对本合同约定的工时工作制度、劳动报酬标准无异议，并保证在本合同解除或终止时，不再就月工资金额和加班工资标准再追究对方的责任。 2、______________________________。 第四十四条双方确认，在签署本合同前已仔细审阅过本合同的内容，并完全了解本合同各条款的含义。 第四十五条本合同_____式_____份，甲乙双方各执_____份，经双方签字(或盖章)后生效。 甲方:_______________乙方:(签字或盖章)_______________ 法定代表人或委托代理人:____________________________ 签订日期:_______________签订日期:___________________ 签订地点:_______________签订地点:___________________ |
| 随便看 |
|
范文大全网提供教案、简历、作文、工作总结等各类优秀范文及写作素材，是综合性免费范文平台。