| 标题 | 中小学学校内部控制制度 |
| 范文 | 中小学学校内部控制制度（通用3篇） 中小学学校内部控制制度 篇1第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。 第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。由校长和总务主任共同负总责。 第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金日记账；财产保管员设固定资产明细账。会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。 第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以公示 第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的`职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。 第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。会计岗位应当有计划地进行轮换。 第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。 第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。要按照会计记录的正确方法更正。 第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。 第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。 第十二条：发票要经校长和经手人签字才可报销。大项开支要实行行政干部会签。 第十三条：对认为是违反财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意见请求处理；校长应当在接到书面意见起十日内做出书面决定。 第十四条：任用会计人员应当实行回避制度。 第十五条：每一个会计年度都要进行财产、资产清查。由校物公开公示审核领导小组审核。审核内容主要有： 1.财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核之后应提出书面建议或意见，以便修改和完善计划和预算。 2.实际发生的经济业务或财务收支是否符合法律、法规、规章制度的规定。如发生问题，应及时提出并采取切实措施加以制止和纠正。 3.会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度的要求。 4.各种财产物质的增减变动和结存情况，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。 积极配合财政、物价、审计、税务、金融等有关上级单位的监督检查。 中小学学校内部控制制度 篇2为了应用我校的教改成果，现特制定我校备课制度 1.常规备课的内容包括：备教材、备教法；备学生、备学法。 教材教法方面包括：学期备课、单元备课、课时备课三个方面。 学生学法方面包括：学期分析、课时学法。 2、学期备课要求以教研组集体进行。写出《学期教学目标与计划》，交教导处审查并存档。教导处在审查的基础上，编制《学期教学进度表》。 学生的学期分析也是学期备课，要求教师每学期初，对所代班级的特殊学生进行分析研究，制定出适合学生特点的针对性的转化和发展计划。并填写《学生分析表》。 3、单元备课要求教师在每单元教学前，进行单元教材分析、教学计划。 4、课时备课坚持“一节课一教案”制度。教案中要体现出四条线索：教材思路的线索、教学方法的线索、学习方法线索、技能训练的线索。技能训练，包括听、说、读、写、算、看等基本技能训练，和巩固性的作业训练等。 5、教案本的篇幅结构：扉页计划；单元分析与计划、课时教案、单元复习、单元测试；总复习、综合练习。 6、每一篇教案的篇章结构：教学内容、教学目标、教学难重点、教学方法、教具准备、教学过程（发现问题、合作学习、小结整合、巩固延伸）、板书设计、作业设计、作业练习与布置、教后小记。 中小学学校内部控制制度 篇3一、金计电算化岗位责任 根据《会计电算化工作范》的规定,结含广西中小学会计电算化工作实际,会计电化位和工作职责一般可划分如下: (一)电算主管位:负责协调计算机及会计数件系统的运行工作;此岗要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由会计主管兼任。采用中小型计算机和计算机网络会计款件的单位应设立此岗位。 (二)软件操作岗位:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;此岗要求具备会计软件操作如识,达到会计电算化初段知识培训的水平。各单位软件作岗位的工作可由(并且应鼓励)基本会计岗位的会计人员兼任。 (三)审核记账岗位:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿.对打印输出的账簿、报表进行确认；此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。各单位审核记账岗位的工作可由主管会计兼任。 实施会计电算化过程中,各单位可根据内部牵制制度的要求和本单位的工作需要,参照上述对电算化会计岗位的划分进行调整和设立必要的工作岗位。基本会计岗位和电算化会计岗位,可在保证会计数据安全的前提下交叉设置，各位人员要保持相对稳定。规模小的中小学设立电算化会计岗位，应根据实际需要对上述给出的岗位进行适当合并。 二、会计电算化作管理 根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立会计电算化操作管理制度,主要内容包括： (一)操作人员的工作职责和工作权限。应明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,严格管理操作密码,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件； （二）预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿的措施(建议在会计核算软件基本功能中设置此项功能); (三)操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件; （四)必要的上机操作记录制度。应根据本单位实际情况,由专人保存必要的上机操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。 三、计算机硬件、软件和数据管理 根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立计算机硬件、软件和数据管理制度,主要内容包括： (一)保证机房设备安全和计算机正常运行的措施(如经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生等)； (二)会计数据和会计核算软件安全保密的措施(如防止对数据和软件的非法修改和删除;对磁性介质存放的数据要保存双备份等); (三)修改会计核算软件的审批和监督制度(如对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作,应具备审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,如何保证实际会计数据的连续和安全，并应由有关人员进行监督等); (四)健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施,保证会计数据的完整性； (五)健全必要的防治计算机病毒的措施。 四、电算化会计档案管理制度 根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立电算化会计档察管理制度,主要内容包括： （一）电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘中的会计数据(以其它磁性介质或光盘存的会计数据)和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及会计软件系统开发运行中编制的各种文档程序和其他会计资料； （二）已经采用电子计算机替代手工记账的,其会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案保管期限按照《会计档案管理办法》的规定执行; （三）存儲在计算机硬盘中的会计数据(以其它磁性介质或光盘存储的会计数据)是在会计电算化情况下新的会计档案形式,在未打印成书面形式输出之前,应妥善保管并留有副本,并都应视同会计资料或档案进行保存; （四）对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点; （五）采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失; （六）会计电算化系统开发和使用的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年 （七）电算化会计档案使用规定 1.各种会计资料包括打印出来的会计资料及存储会计资料的软盘、硬盒、计算机设备、光盘、微缩胶片等,未经单位领导同意,不得外借和拿出单位。 2.借阅会计资料,应履行相应的借阅手续,经手人必须签字记录。存放在磁介质上的会计资料借阅归还时还应认真检查,防止感染病毒。 |
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